Luật Ngoại hối giao dịch quy định người có địa chỉ hoặc cư trú tại Hàn Quốc được coi là người cư trú, còn những người khác được coi là người không cư trú. Công dân Hàn Quốc nếu thực hiện hoạt động kinh doanh ở nước ngoài hoặc sống ở nước ngoài hơn 2 năm thì được coi là người không cư trú. Thời gian quay lại Hàn Quốc trong vòng 3 tháng vẫn được tính vào 2 năm đó. Người nước ngoài từng là cư trú nhưng xuất cảnh và sống ở nước ngoài hơn 3 tháng cũng được coi là người không cư trú. Các thành viên gia đình sống chung và phụ thuộc vào người đó cũng được phân loại tương tự.
Cùng luật này quy định việc người không cư trú mua bất động sản trong nước, mua chứng khoán, hoặc phát sinh hoặc thay đổi quyền đòi nợ liên quan đến tiền gửi được coi là giao dịch vốn. Do đó, cần xem xét liệu việc tài sản chuyển sang người thân ở nước ngoài có phải là đối tượng báo cáo hay không.
## Phân loại theo quốc tịch và tài sản của người nhận
Quy định về giao dịch ngoại hối quy định khác nhau tùy thuộc vào việc người nhận có phải là quốc tịch Hàn Quốc hay quốc tịch nước ngoài hay không.
- Bất động sản trong nước: Người không cư trú có quốc tịch Hàn Quốc không cần báo cáo khi mua. Người không cư trú có quốc tịch nước ngoài cũng không cần báo cáo khi nhận thừa kế hoặc tặng cho. Người không cư trú có quốc tịch nước ngoài nhận bằng hình thức tặng cho phải báo cáo cho Ngân hàng Hàn Quốc.
- Cổ phiếu, chứng khoán: Người không cư trú không cần báo cáo khi nhận thừa kế hoặc tặng cho. Người không cư trú có quốc tịch Hàn Quốc nhận chứng khoán bằng đồng Won trong nước cũng không cần báo cáo. Người không cư trú có quốc tịch nước ngoài nhận bằng hình thức tặng cho phải báo cáo cho Ngân hàng Hàn Quốc.
- Tiền gửi, v.v.: Thừa kế hoặc tặng cho giữa người có quốc tịch Hàn Quốc không cư trú và giao dịch bằng đồng Won trong nước không cần báo cáo. Tương tự, người cư trú nhận từ người không cư trú cũng không cần báo cáo. Các trường hợp khác phải báo cáo cho Ngân hàng Hàn Quốc.
Ngay cả khi là cùng một gia đình, kết quả có thể khác nhau tùy thuộc vào việc có thay đổi quốc tịch hay không, và tài sản nào được chuyển nhượng theo cách nào. Việc sắp xếp trước các mối quan hệ gia đình, quốc tịch và danh sách tài sản sẽ giúp việc đánh giá nhanh hơn.
## Thời điểm báo cáo và chuyển tài sản thừa kế ra nước ngoài
Bạn phải nộp các giấy tờ chứng minh việc nhận và bán căn hộ cho ngân hàng ngoại hối để gửi tiền ra nước ngoài. Đối với người nước ngoài có hộ khẩu (재외동포) không cư trú, việc chuyển tiền phải được thực hiện thông qua ngân hàng ngoại hối được chỉ định trong phạm vi số tiền được xác nhận bởi cục thuế có thẩm quyền (부동산매각자금확인서 hoặc 자금출처확인서). Ở đây, người nước ngoài có hộ khẩu bao gồm công dân Hàn Quốc có quyền cư trú nước ngoài, những người đã di cư ra nước ngoài và có quốc tịch nước ngoài, v.v.
Các giao dịch cần báo cáo phải được báo cáo trước khi thực hiện các giao dịch đổi tiền hoặc chuyển tiền. Nếu giao dịch mà không báo cáo, bạn có thể bị phạt từ 1 tỷ đồng trở xuống, và việc không báo cáo sau cũng có thể bị phạt từ 30 triệu đồng trở xuống. Nếu số tiền bị bỏ sót báo cáo vượt quá 20 tỷ đồng, bạn có thể bị phạt tù dưới 1 năm hoặc phạt tiền. Các vi phạm nhỏ có thể chỉ bị cảnh cáo, nhưng nếu vi phạm quá 2 lần trong vòng 5 năm, các giao dịch ngoại hối liên quan có thể bị đình chỉ hoặc hạn chế trong vòng 1 năm.
## Ủy quyền và Chuẩn bị Giấy Tờ Nước Ngoài
Nếu gia đình bạn sống ở nước ngoài và khó có thể đến trực tiếp, người thân trong nước hoặc người đại diện có thể thực hiện việc này với giấy ủy quyền. Các giấy tờ cơ bản như sau:
- Bản sao hộ chiếu và các tài liệu chứng minh nhân thân khác, cùng với tài liệu chứng minh việc cư trú ở nước ngoài
- Giấy ủy quyền (nếu được viết ở nước ngoài, cần thực hiện công chứng theo tiêu chuẩn của quốc gia cư trú - Apostille hoặc xác nhận của lãnh sự quán)
- Hợp đồng tặng cho, giấy chứng nhận quan hệ gia đình hoặc thỏa thuận phân chia di sản, v.v. - các tài liệu chứng minh quan hệ thừa kế
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản, sao kê chứng khoán, xác nhận số dư tiền gửi, v.v. - các tài liệu chứng minh tài sản
- Mẫu báo cáo do cơ quan tiếp nhận báo cáo quy định (đối với bất động sản là mẫu báo cáo về việc nhận bất động sản)
Nếu quốc gia cư trú là quốc gia tham gia công ước Apostille, chỉ cần thực hiện Apostille một lần; nếu không, cần trải qua các bước công chứng và xác nhận của lãnh sự quán.
Văn phòng đại lý hành chính Hwang Yun-sang thực hiện các công việc như xác minh tình trạng không cư trú và sự cần thiết phải báo cáo, đại diện soạn thảo và nộp mẫu báo cáo và các giấy tờ đính kèm, hướng dẫn chứng thực giấy ủy quyền ở nước ngoài. Kết quả báo cáo và thời gian xử lý có thể khác nhau tùy thuộc vào đánh giá của cơ quan và tình trạng giấy tờ. Chi phí sẽ được thông báo sau khi tư vấn. Nếu bạn có kế hoạch chuyển tài sản cho người thân ở nước ngoài, vui lòng tư vấn trước khi chuyển tiền hoặc bán tài sản.